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泰禾回覆深交所問詢函:去年離職員工較多致薪資支付暴增,萬科戰投仍未達先決條件

每日經濟新聞 2021-07-07 23:02:32

◎截至2021年6月18日,泰禾集團已到期未歸還的借款為444.91億元。目前公司及各借款主體正在積極與相關債權人進行溝通,債務重組工作取得了較大進展。

◎對於廣為關注的萬科戰投進展,泰禾方面承認,此前雙方協議中的相關先決條件尚未全部滿足。

每經記者 陳夢妤    每經編輯 魏文藝    

在經歷了3次延期後,泰禾集團對深交所的年報問詢函回覆終於來了。

7月7日晚間,泰禾集團一口氣發佈了10份公告。公告顯示,截至2021年6月18日,公司已到期未歸還的借款為444.91億元。其表示,目前公司及各借款主體正在積極與相關債權人進行溝通,針對逐筆債務協商出妥善的解決方案,債務重組工作取得了較大進展。不過,此前與萬科協議中的相關先決條件尚未全部滿足。

泰禾公告截圖

年審會計師持保留意見:無法判斷資本化事項的準確性

泰禾今年披露年報時,中興華會計師事務所出具的是保留意見審計報告。

根據《中國註冊會計師審計準則》相關規定,當存在下列情形之一時,註冊會計師應當發表保留意見:1.在獲取充分、適當的審計證據後,註冊會計師認為錯報單獨或彙總起來對財務報表影響重大,但不具有廣泛性;2.註冊會計師無法獲取充分、適當的審計證據以作為形成審計意見的基礎,但認為未發現的錯報對財務報表可能產生的影響重大,但不具有廣泛性。

也就是説,泰禾2020年財報中存在部分數據信息沒有得到會計師事務所認同,其中主要的一條就是利息資本化。

問詢函顯示,泰禾2020年融資借款利息費用99.13億元,其中,資本化金額83.88億元,費用化金額15.25億元。因公司資金週轉困難部分工程停工緩建,年審會計師無法獲取充分適當的審計證據判斷利息資本化和費用化金額的準確性。深交所對此發出問詢,要求泰禾補充披露“開發成本”主要項目、重要在建工程項目等利息資本化情況。

泰禾集團在回覆函中列明瞭北京院子二期、北京金府大院、深圳院子等31個備受關注的項目利息資本化情況,其中泰禾崇文府和惠州惠陽金尊府項目是僅有的兩個停工項目。

 

僅有的兩個停工項目 來源:泰禾公告

根據回覆函,泰禾集團本年借款費用資本化金額為83.88億元(上年為125.20億元),本年利息資本化率為8.38%(上年為10.03%),借款費用資本化金額和利息資本化率均較上年下降,主要原因是2019年度和2020年度公司償還相關金融機構借款,本年平均有息債務為957.97億元,較上年平均有息債務1172.70億元下降214.73億元,降幅為18.31%。同時,公司與相關金融機構進行了債務展期,展期後相應融資利率也有一定幅度下降。

泰禾方面坦言,由於項目停工緩建的情況在客觀上造成無法收集完整的監理月報,公司在判斷停工緩建時間是否超過三個月主要依據工地管理人員的反饋信息,與第三方出具的監理月報相比,在信息收集的頻次和精細程度方面有所欠缺。

不過為消除該保留事項,泰禾集團正在逐步增加駐場施工人員的數量,全面梳理項目停工緩建情況,並協調各項目監理機構配合上述工作,夯實停工緩建對融資費用資本化和費用化的影響金額。

而年審會計師中興華會計師事務所在回覆函中表示,2020年年報審計時,泰禾集團因資金週轉困難部分項目停工緩建,但無法提供記錄停工緩建的相關資料,也無法完整提供監理月報,且部分監理公司已撤場也未配合會計師訪談問詢,因此無法判斷資本化事項的準確性,亦無法採取其他替代程序。

而對於資本化利息事項,中興華會計師事務所與前任會計師溝通得到的回覆是:“借款利息資本化金額準確,與借款發生額匹配,借款利息資本化率是合理的。我們未發現2019年泰禾集團存在因資金週轉困難,部分工程連續停工三個月以上或停工緩建的情況。”

萬科戰投入股:相關先決條件尚未全部滿足

年報顯示,泰禾集團2020年營業收入36.15億元,歸屬於上市公司股東的淨利潤-49.99億元,同比分別大幅下降84.70%、1,171.83%。2020年末資產負債率由2019年末的84.95%上升至90.75%,現金及現金等價物期末餘額16.54億元。

根據問詢函,截至2021年3月31日,泰禾集團已到期未歸還借款金額為455.94億元,截至2021年4月30日降至431.55億元;因訴訟糾紛被司法凍結的銀行存款由2019年末的2.39億元上升至7.93億元。與此同時,泰禾集團資金週轉困難存在大額債務違約、逾期交房的情況,並涉及多起訴訟等相關事項。

上述事項被凍結的貨幣資金合計2.49億元,佔公司貨幣資金總額比例為8.49%;被凍結的資產合計107.18億元,佔公司總資產比例為4.94%;被凍結的淨資產合計49.52億元,佔公司淨資產比例為24.68%。

泰禾集團表示,截至目前,公司的債務重組方案正在溝通確定中,債務重組工作取得了較大進展。對於廣為關注的萬科戰投進展,泰禾方面承認,此前雙方協議中的相關先決條件尚未全部滿足。

薪資支付額暴增:2020年度離職員工較多補償所致

根據泰禾集團此前披露的數據,2020年其管理費用-工資薪酬4.53億元,同比增長幅度達194.54%,但領取薪酬員工總人數同比下降27.05%。

針對深交所的這條問詢,泰禾方面給出的解釋是,從公司整體層面來看,2020年度計提工資薪酬20.64億元,相比2019年度計提工資薪酬31.09億元,下降33%左右。這部分計提的工資薪酬按不同員工的職能,分別計入管理費用、銷售費用及開發成本。其中管理費列支的工資薪酬相較上年增加主要是兩個原因,第一是2020年度對部分人員的崗位職能進行調整,從營銷、設計、工程成本崗轉至管理崗,由此導致核算工資的分類與上年有所不同,造成管理費用中的工資薪酬有所增加;第二是2020年度內離職員工較多,公司針對離職員工計提了相應補償。

泰禾近幾年財務總監基本以一年任的頻率流動,如2018年,副總經理、財務總監羅俊離職,李斌接任;2019年,李斌跳槽,姜明羣接任;2020年,姜明羣辭任,王偉華接任。但就在2020年年報發佈前,王偉華辭任,由泰禾財務資金中心總經理劉向民接替。

近一年泰禾集團股價表現 數據來源:東方財富

深交所對此要求泰禾説明,財務總監連續四年在年報披露前離職的原因,是否在財務處理上與公司管理層、年審會計師存在重大分歧。

從回覆函看,泰禾方面給出的説法很官方:自2017年以來,房地產行業整體的發展變化較快,歷任財務總監在任職期間恪盡職守,認真履行職責,在公司發展的各階段中都發揮了自己的重大作用。前任財務總監由於個人原因離職,在財務處理上與公司管理層、年審會計師不存在重大分歧。

截至7月7日收盤,泰禾集團股價報2.35元/股,跌幅為1.26%,最新市值為58.94億元。

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封面圖片來源:攝圖網

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泰禾 回覆 深交所函

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